Кредит — это форма движения ссудного капитала, особая форма движения денег на условиях возвратности, срочности, платности. Термин «кредит» происходит от латинского «kreditum» (ссуда, долг), часто переводится как «верю», «доверяю». Различают товарную и денежную формы кредитов.
В соответствии со ст. 819 Гражданского кодекса РФ по кредитному договору банк или иная кредитная организация обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за нее.
Тем самым речь идет о банковском кредите, к основным базовым признакам которого можно отнести следующие:
кредит предоставляется банками и иными кредитными организациями, которые регулярно и профессионально на основе специальной лицензии занимаются этим видом деятельности;банковский кредит предоставляется заемщику исключительно в денежной форме на основании специального письменного договора;банковский кредит предоставляется на определенный в договоре срок на условиях возвратности и платности;возвращается кредит также в денежной форме;обязательство банка выдать кредит носит безусловный характер.
Попутно заметим, что термин «кредит» используется также для обозначения товарного кредита, коммерческого кредита, бюджетного кредита, инвестиционного налогового кредита. Очевидно, во всех этих случаях термин получает, как мы сможем убедиться далее, иное содержательное наполнение, отличное от содержания понятия «банковский кредит».
В отличие от кредита договор займа означает, что одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества. Сравнивая сделки по договору кредита и займа, можно выделить их основные отличия (табл. 8.1).
Таким образом, исходя из содержания табл. 8.1 можно сделать вывод о том, что кредит предполагает передачу заемщику (юридическому или физическому лицу) банком на основании специального письменного договора исключительно денежных средств на определенный в таком договоре срок на условиях возвратности и платности и, как правило, обеспеченности.
Таблица 8.1
ПоказательКредитный договорДоговор займаОбъект сделкиДенежная суммаДенежная сумма или вещи с определенными родовыми признакамиКредитор [заимодавец]Кредитная организация [банк]Юридическое или физическое лицоПроценты по договоруОбязательная составляющая договораДоговор может быть беспроцентным, кроме облигационного займаОбеспечениеПреобладают договоры с обеспечением для юридических лиц, а для физических лиц они могут не иметь обеспеченияМожет быть без обеспеченияАнализ кредитоспособности и финансовый мониторинг заемщикаПроводится представителями кредитораНе проводитсяВозвратДенежная сумма с процентамиВещь того же рода, возможна замена объекта сделки